Податки в Польщі є невід’ємною складовою економічної системи країни.
А українські студенти, які вирушають на навчання та планують працювати в Польщі, мають бути обізнані в тонкощах польської податкової та соціальної системи. Особливо це стосується молодих людей, які мають намір офіційно працювати або підробляти в Польщі.
Тож варто знати всі нюанси підписання трудового договору або договору доручення під час працевлаштування в Польщі.
ZUS в Польщі (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) — управління соціального страхування. Це орган, який збирає страхові внески та розподіляє їх на пенсії, допомоги по хворобі та інші соціальні потреби.
Кожен іноземець, який працює легально, зобов’язаний бути застрахований у цій системі.
Особливості податкової системи Польщі
Податкова система Польщі має власну унікальну структуру, яка ґрунтується на законодавчих нормах та офіційних документах, що регулюють порядок оподаткування різних категорій платників.
Серед головних податків — PIT — податок на доходи фізичних осіб.
Система оподаткування є прогресивною для фізичних осіб. Тобто ставки податку зростають з підвищенням доходу, що дозволяє досягти більшої справедливості у розподілі навантаження.
Важливим аспектом є також визначення статусу резидентства, оскільки це залежать обов’язки щодо сплати податків.
Податковий резидент
Визначення статусу податкового резидента Польщі є обов’язковим в процесі оподаткування.
Відповідно до польського законодавства, особа вважається податковим резидентом, якщо вона має постійне місце проживання на території країни або якщо вона перебуває в Польщі понад 183 дні впродовж податкового року.
Це означає, що такі особи зобов’язані декларувати свої доходи як у Польщі, так і за її межами, якщо вони отримують доходи з інших країн.
Для українців, які планують або вже проживають у Польщі, правильне визначення резидентства допоможе запобігти податковим проблемам та оптимізувати свої зобов’язання перед країною.
Що таке PIT?
PIT — податок на доходи фізичних осіб.
Він є головним для працівників, самозайнятих та інших фізичних осіб, які отримують доходи від діяльності.
Податкові ставки для PIT
- від 12% — для низьких доходів (до 120 тисяч злотих на рік);
- до 32% — для високих доходів (більше 120 тисяч злотих на рік).
Окрім PIT, фізичні особи можуть бути зобов’язані платити соціальні внески, що включають:
- пенсійне страхування;
- медичне страхування;
- внески у Фонд праці.
Важливим нюансом є також обов’язкове подання податкової декларації, яке дозволяє розрахувати фактичні зобов’язання та отримати можливі пільги.
Для українських студентів, які навчаються на денній формі та працюють в Польщі, важливо знати особливості оподаткування та правильно оформляти документи, щоб уникнути штрафів та проблем з законодавством.
Крім того, українцям необхідно мати ідентифікаційний номер PESEL.
Як подати податкову декларацію?
У Польщі процедура подання податкової декларації — структурована та зрозуміла, водночас вимагає уваги до дрібниць.
Фізичні особи, що отримують доходи, зобов’язані подавати декларацію щороку, зазвичай до кінця квітня року, що настає за звітним.
Для цього можна скористатися електронним сервісом e-PIT, який автоматично заповнює більшість документів на основі інформації від роботодавця або банківських установ.
Важливо уважно перевірити правильність заповнених даних, врахувати всі можливі відрахування та пільги.
Подати декларацію можна:
- особисто;
- через пошту;
- онлайн.
Онлайн спосіб — найзручніший, який дозволяє швидко та правильно завершити процедуру.
А ще варто зберігати копії документів і підтверджень, адже вони можуть знадобитися під час перевірки або додаткових запитів з податкової установи.
Що таке NIP та PESEL?
NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) — це податковий ідентифікаційний номер, який використовується для ідентифікації платника податків у системі оподаткування.
Цей номер необхідний для:
- подання податкових декларацій;
- отримання платежів;
- ведення бізнесу.
PESEL (Powszechny Elektroniczny System Ewidencji Ludności) — універсальний номер, який присвоюється всім громадянам Польщі, а також іноземцям, які проживають в країні.
Він використовується для ідентифікації особи:
- у державних реєстрах;
- медичних закладах;
- інших галузях.
Обидва вищезгадані номери є обов’язковими для правильного оформлення податкової документації, уникнення помилок і швидкого проходження процедури у системі оподаткування Польщі.
Отримати ці ID-номери можна у відповідних державних органах під час оформлення тимчасового або постійного проживання.
До речі, між Польщею та Україною діє договір про уникнення подвійного оподаткування.
Податкові пільги для студентів
У Польщі від сплати податку на доходи фізичних осіб звільнені молоді люди до 26 років, річні доходи яких не перевищують 85 тисяч злотих.
Тобто, якщо молода особа отримує приблизно 7 тисяч злотих на місяць, податок не стягується.
Нульовий PIT розповсюджується на молодь, яка працевлаштована на підставі:
- Umowa o pracę;
- Umowa zlecenie.
Знайти роботу або тимчасовий заробіток у Польщі студенти можуть через рекрутингові агентства або за допомогою ярмарків вакансій.
Базові знання щодо особливостей податкової системи та ZUS в Польщі допоможуть українським студентам зробити перші успішні кроки на польському ринку праці.
